De financiële resultaten van CBZ zijn uitstekend. In onze jaarrekening vindt u een volledig financieel verslag. In dit hoofdstuk lichten we de belangrijkste cijfers toe.
De belangrijkste inkomstenbron voor CBZ is de fee, ofwel het percentage dat leden aan ons afdragen. De fee is de afgelopen jaren gedaald, wat betekent dat wij meer zorggelden kunnen doorbetalen aan onze leden. In 2024 zijn er geen aanpassingen gedaan aan de fee. In 2023 is de fee voor gele leden verlaagd van 10% naar 9,5% en voor de blauwe leden van 7,5% naar 6,5%. Voor de woondeelnemers hanteren wij een staffel, de fee ligt tussen 3% en 6,5%.
In 2024 hebben we 95% van de zorgomzet doorbetaald aan onze leden. Dit percentage is sinds 2022 stabiel.
Omzet
In de onderstaande grafiek is de omzet vanaf 2017 in kaart gebracht, gesplitst per financieringsvorm. In 2024 hebben we een omzet groei gerealiseerd van 24%.
In 2024 hebben we aan 6.902 deelnemers zorg geleverd. Dit is 15% meer dan in 2023. In de onderstaande grafiek hebben we de ontwikkeling van het aantal deelnemers per jaar weergegeven.
De omzet over 2024 (gerealiseerde productie zorg in het boekjaar) is als volgt verdeeld over de diverse regio’s. Dit betreft de omzet die de leden in de regio gerealiseerd hebben. De totale opbrengsten zorgomzet bedroegen in 2024 €123,2 miljoen. Het verschil met deze tabel betreft de omzet uit voorgaande jaren, de omzet uit onderaanneming (€ 1,1 miljoen) en de mutatie op de voorziening Wmo/jeugd.
| Omzet 2024 (x € 1000) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Regio | JW | WLZ | WMO | Totaal |
| Achterhoek | 4.782 | 5.589 | 2.570 | 12.940 |
| Amersfoort / Eemland | 1.147 | 2.424 | 591 | 4.162 |
| Centraal Gelderland | 196 | 6.377 | 607 | 7.180 |
| Flevoland | 1.178 | 4.226 | 355 | 5.760 |
| Food Valley | 1.985 | 12.270 | 1.958 | 16.214 |
| Gooi en Vechtstreek | – | 4.163 | – | 4.163 |
| IJsselland | 6.818 | 22.773 | 2.420 | 32.011 |
| Lekstroom | 10 | 18 | – | 27 |
| Midden-IJssel/Oost-Veluwe | 394 | 14 | – | 408 |
| Noord Veluwe | 1.436 | 1.190 | 187 | 2.813 |
| Overig | – | 12 | – | 12 |
| Rivierenland | 1.020 | 3.305 | 809 | 5.135 |
| Twente | 3.123 | 20.463 | 1.704 | 25.290 |
| Utrecht Stad | 14 | 19 | 81 | 114 |
| Utrecht West | – | 518 | 714 | 1.232 |
| Zuid Oost Utrecht | – | 4.665 | 222 | 4.887 |
| Eindtotaal | 22.103 | 88.026 | 12.220 | 122.350 |
Omzet per financieringsvorm 2024
- Jeugdwet: €22.160.006
- Wmo: €12.233.517
- Wlz: €88.025.909
Omzet per lid
Het totaal aantal declarerende zorgondernemers is gestegen van 234 in 2023 naar 251 in 2024. In onderstaand overzicht is zichtbaar gemaakt in welke omzetklassen ze zich bevinden.
Het aantal zorgondernemingen met een omzet tot € 1.000.000 is meer dan verdubbeld en ook het aantal zorgondernemingen met meer dan één miljoen aan omzet is gestegen.
Financiers en contracten
Onze financiers zijn gemeenten en zorgkantoren. Ons streven is om een dekkend aanbod te hebben voor het leveren van zorg in natura in ons gehele gebied. Het aantal financiers per financieringsvorm is hieronder weergegeven:
Totaal aantal contracten
Jeugd
Wlz
Wmo
Nieuwe contracten 2024
In 2024 heeft CBZ 12 nieuwe contracten gegund gekregen. Het betreft de contracten:
- Twente Samen 14, Wmo en jeugd, start 1-1-2025
- Ede, Wmo begeleiding, start 1-1-2025
- Centraal Gelderland, verblijf jeugd, start 1-7-2024
- Rijk van Nijmegen, begeleiding jeugd en Wmo, start 1-1-2025
- Eemland, Wmo begeleiding en beschermd wonen, start 1-1-2025
- Veenendaal, Wmo langer thuis en perspectief, start 1-1-2025
- Scherpenzeel, Wmo, start 1-1-2025
- Barneveld, Wmo, start 1-1-2025
- Vallei regio, beschermd wonen en beschermd thuis, start 1-1-2025
- Almere, jeugdhulp zonder verblijf, start 1-1-2025
- Zuid Drenthe, jeugd begeleiding, logeren en dagbesteding, start 1-1-2024
- Lekstroom, jeugd aanvullende producten groep, start 5-2-2024.
Op de volgende aanbestedingen is niet (zelfstandig) ingeschreven:
- Lelystad, dagbesteding Wmo, te groot
- Nijmegen, op weg naar werk, geen aanbod
- Nijmegen en Rivierenland, beschermd wonen, geen aanbod
- Apeldoorn, Wmo respijtopvang, geen aanbod
In 2024 is er een contract afgesloten waarbij CBZ is aangesloten bij een hoofaannemer voor:
- Gemeente Hengelo, jeugd en Wmo, samenwerking met Stichting Wijkracht, start 1-1-2025
De contracten met de zorgkantoren, voor de Wlz zorg, hebben een looptijd tot en met 2026. In 2024 hebben we ook het contract gegund gekregen om forensische zorg te gaan leveren, vooralsnog met drie leden in de regio IJsselland.
Er zijn geen inschrijvingen van CBZ afgewezen.
Toelichting op de jaarrekening
Balans
De vordering uit hoofde van financieringstekort is met € 1,8 miljoen toegenomen tot ruim € 9,5 miljoen ten opzichte van 2023 aangezien de Wlz omzet flink is gestegen en niet alle zorg in het herschikkingsbudget meegenomen kon worden. In de jaarrekening is de volledige productie verantwoord.
Door de stijging in omzet zijn ook de door te betalen bedragen aan de zorgondernemers toegenomen. Het saldo van onze bankrekeningen is in 2024 gestegen tot ruim € 7 miljoen.
Liquiditeit
Liquiditeit geeft aan of er voldoende geld in kas is om op korte termijn aan alle betalings-verplichtingen te voldoen. Het is de verhouding tussen vlottende activa en kortlopende schulden. Eind 2024 was de current ratio van CBZ 1,40 ten opzichte van 1,46 een jaar eerder. Hetgeen als ruim voldoende wordt ervaren.
Balans
De vordering uit hoofde van financieringstekort is met € 1,8 miljoen toegenomen tot ruim € 9,5 miljoen ten opzichte van 2023 aangezien de Wlz omzet flink is gestegen en niet alle zorg in het herschikkingsbudget meegenomen kon worden. In de jaarrekening is de volledige productie verantwoord.
Door de stijging in omzet zijn ook de door te betalen bedragen aan de zorgondernemers toegenomen. Het saldo van onze bankrekeningen is in 2024 gestegen tot ruim € 7 miljoen.
Omzet en doorbetalingen
De totale zorgomzet is in 2024 uitgekomen op € 123 miljoen. Dit is een stijging van 24% ten opzichte van 2023. De grootste absolute stijging zien we wederom bij de Wlz, echter in procenten is de Wmo het hardst gestegen. Dit komt voor een groot deel door nieuwe leden die Wmo zorg zijn gaan leveren. We zien zowel bij de omzet voor wonen als de omzet voor niet-wonen een stijging.
De omzetstijging wordt deels veroorzaakt door nieuwe leden, maar ook door groei bij bestaande leden. Het aantal leden met een omzet van meer dan € 1 miljoen is dan ook gestegen van 24 naar 35. Daarnaast zijn ook de tarieven voor de geleverde zorg gestegen.
De doorbetalingen aan de zorgondernemers zijn eveneens met 24% gestegen ten opzichte van 2023.
Personeelskosten
De personeelskosten zijn in 2024 met 40% gestegen ten opzichte van 2023. Dit is voor een groot deel het gevolg van een stijging van het aantal FTE van 29,1 eind 2023 naar 35,8 FTE eind 2024. Daarnaast hebben we een beroep moeten doen op de inhuur van externe medewerkers.
Om goed in te spelen op de bedrijfsdrukte, mag er maximaal 75% van het bruto resultaat besteed worden aan personeelskosten (zowel eigen personeel als inhuur). In 2024 bedroegen de personeelskosten 62% van het bruto bedrijfsresultaat (2023: 54%).
Risico’s en risicobeheersing
Fraude
CBZ is altijd alert op het voorkomen van fraude. De zorgsector heeft helaas een aantal negatieve voorbeelden gekend. Het is CBZ er dus alles aan gelegen fraude te voorkomen. Er is derhalve een strenge selectie voor de toelating van nieuwe leden. Alle leden dienen in het bezit te zijn van een geldig keurmerk, en worden beoordeeld op hun financiële gezondheid. In 2024 is het proces rondom de toelating van nieuwe leden grondig herzien en uitgebreid.
In 2024 is er evenals in vorige jaren aandacht geweest voor eventuele fraude risico’s. Als belangrijkste is onderkend het risico op onjuiste productieverantwoordingen door leden waarbij de rechtmatigheid van de declaratie ter discussie kan staan. Hierbij moet gedacht worden aan declaratie van het verkeerde product, teveel gedeclareerd of buiten de bandbreedte gedeclareerd. Er is dit jaar via de zorgmonitor extra gecontroleerd op overschrijdingen van de zorgtoewijzingen. Hier zijn behoudens enkele beperkte correcties geen bijzonderheden uit voortgekomen. Dit zijn omissies gebleken en geen pogingen tot fraude. Wat betreft de betalingen aan de zorgondernemers (de belangrijkste uitgaande geldstroom) zijn er reguliere checks uitgevoerd in AFAS. Omdat alles wordt gelogd is de navolgbaarheid van betalingen maximaal. Het werkproces van de betalingen is zo ingericht dat er altijd twee personen tekenen voor de uitgaande betalingen.
Van de leden die een omzet van meer dan € 250.000 via CBZ hebben, worden ook de jaarcijfers geanalyseerd. In 2024 hebben we van ruim 160 leden de jaarrekeningen over 2023 bekeken. Er wordt gelet op het percentage van de personeelskosten ten opzichte van de omzet, de winstmarges en de beloning voor de ondernemers. Ondanks de grote diversiteit aan soorten leden en rechtsvormen, zijn hier geen bijzonderheden naar voren gekomen.
In 2024 heeft zorgkantoor Zilveren Kruis een materiele controle uitgevoerd. De rechtmatigheid van de geleverde zorg was hierbij het hoofdthema. De controle is in maart 2025 nog niet geheel afgerond, echter de rechtmatigheid van de geleverde zorg staat niet ter discussie. Deze materiele controle geeft ons wel aanleiding om in 2025 onze administratieve organisatie uitgebreider te beschrijven en onze interne controles waar nodig aan te scherpen.
Continuïteit en risico’s
Wat betreft de continuïteit ziet CBZ vooralsnog geen risico’s. De eerste twee maanden van 2025 laten wederom een omzet groei zien, de omzet bedroeg ruim € 21,5 miljoen. De verwachte jaaromzet zal stijgen naar € 130 miljoen.
Ieder lid wordt minimaal een keer per jaar bezocht door het regioteam. In dit bedrijfsbezoek komen alle aspecten aan bod, zowel op zorg inhoudelijk gebied als op financieel en bedrijfsmatig gebied. Een bedrijfsbezoek geeft de regiomanager een goed beeld van de organisatie en zorgt ervoor we goed op de hoogte zijn.
Er is een ruim sluitende begroting voor het jaar 2025. De belangrijkste contracten zijn langer lopend van aard. CBZ verwacht daarom voor het jaar 2025 wederom op een positief resultaat uit te komen. Hetgeen ook gewenst is om de groei in omzet en leden financieel mogelijk te maken. De vraag naar de dienstverlening van CBZ zal gezien de beweging tot het beperken van het aantal aanbieders gedreven vanuit gemeenten en zorgkantoren naar verwachting alleen maar toenemen. Toenemende complexiteit van regelgeving zal hieraan ook bijdragen.
Daarnaast ziet CBZ een groeiende behoefte aan maatwerk waarbij wensen en verwachtingen vragen om een grotere variatie in zorg en wonen. Het zorgaanbod past zich hierop aan. Dit betekent dat de vraag naar lokale en kleinschalige zorg blijft toenemen.
Het management, de Ledenraad en de Raad van Toezicht bespreken systematisch de risico’s. Daartoe gebruiken zij een instrument waarin de kans op het risico en de impact beoordeeld worden. De beoordeling van de risico’s vindt plaats op de volgende gebieden:
- Extern en regelgevend
- Governance
- Organisatie en management
- Programma’s en projecten
- Financieel
- Personeel
- Reputatie
- Uitvoering
Afhankelijk van de geconstateerde risico’s worden er beheersmaatregelen genomen. Er zijn in 2024 geen risico’s die als “rood” worden beoordeel (hoge kans, grote impact). De risico’s zijn beheersbaar.
Financiële instrumenten
CBZ maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Tevens worden overtollige gelden niet belegd. Er wordt een prudent beleid gevoerd op dit gebied.
